Kto to jest beneficjent rzeczywisty
Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna, która ostatecznie kontroluje klienta lub w imieniu której dokonywana jest czynność — np. osoba posiadająca odpowiedni udział w spółce lub sprawująca nad nią faktyczną kontrolę. Chodzi o ustalenie, „kto naprawdę stoi" za stroną czynności.
Dlaczego notariusz o to pyta
Notariusz jest tzw. instytucją obowiązaną w rozumieniu ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu (AML). Ma z tego tytułu obowiązki, których nie może pominąć:
- identyfikacja i weryfikacja tożsamości stron,
- ustalenie beneficjenta rzeczywistego (zwłaszcza gdy stroną jest spółka lub inny podmiot),
- ocena ryzyka i stosowanie środków bezpieczeństwa finansowego,
- w określonych przypadkach — przekazywanie informacji właściwym organom.
Oświadczenie o beneficjencie rzeczywistym jest praktycznym sposobem udokumentowania tych ustaleń. To wymóg prawny, taki sam dla wszystkich klientów — nie wyraz nieufności wobec konkretnej osoby.
Przy spółkach dane o beneficjentach gromadzi też Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Warto, aby wpis w CRBR był aktualny — ułatwia to i przyspiesza czynność.
Co to oznacza w praktyce
Przy umowie z udziałem spółki przygotujemy odpowiednie oświadczenia i wskażemy, jakie dane będą potrzebne (np. struktura właścicielska). Dzięki temu czynność przebiega sprawnie i zgodnie z przepisami.
Artykuł ma charakter informacyjny i nie stanowi porady prawnej. Stan prawny na dzień publikacji.